Бухгалтеру

Уточнены случаи обязательного определения стоимости чистых активов закрытого паевого инвестиционного фонда

20 января

Налоги, сборы и другие обязательные платежи

Указание Банка России от 12.12.2016 N 4233-У

«О внесении изменений в пункты 1.10 и 2.1 Указания Банка России от 25 августа 2015 года N 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев»

Зарегистрировано в Минюсте России 13.01.2017 N 45188.

Уточнены случаи обязательного определения стоимости чистых активов закрытого паевого инвестиционного фонда.

Введено исключение в требование об определении стоимости чистых активов закрытого паевого фонда:

• на последний рабочий день срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев;
• на дату составления списка владельцев инвестиционных паев в случае частичного погашения инвестиционных паев без заявления требований владельцев инвестиционных паев об их погашении.

Таким исключением являются случаи, когда в правилах доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом указано, что инвестиционные паи предназначены для квалифицированных инвесторов. 

Обзор подготовлен специалистами компании «Консультант Плюс» и предоставлен компанией «КонсультантПлюс Свердловская область» — информационным центром Сети КонсультантПлюс в г. Екатеринбурге и Свердловской области

Вернуться к списку новостей