Банковское дело

Банк России разъяснил порядок расчета показателей доли в отчете по форме 0420514

18 января

Банковское дело

<Информация> Банка России

«Вопросы и ответы по отчетности субъектов рынка коллективных инвестиций в формате XBRL»

Речь идет о расшифровках обязательств в Таблицах 5.1, 5.2 и 5.3 отчета по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»

В указанных таблицах расшифровок отчета отражаются только обязательства, величина которых составляет 1 и более процента от общей суммы обязательств.

Отмечено, например, что в Таблице 5.3 итоговое долевое значение, отраженное по аналитическому признаку «Итого» показателя «Иные обязательства — доля от общей величины обязательств, в процентах» (строка 208), рассчитывается как результат деления суммы всех обязательств, отраженных в Таблице 5.3, величина которых составляет 1 и более процента от общей суммы обязательств, на общую сумму всех обязательств, выраженный в процентах.

Обзор подготовлен специалистами компании «Консультант Плюс» и предоставлен компанией «КонсультантПлюс Свердловская область» — информационным центром Сети КонсультантПлюс в г. Екатеринбурге и Свердловской области 

Вернуться к списку новостей